EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
- Home
- Actualități
- EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
Ultima actualizare: 6 iunie 2023
Acțiunile frauduloase cu caracter transfrontalier care constau în utilizarea, prezentarea de declarații fiscale false sau nedivulgarea informațiilor privind TVA și care au ca efect diminuarea cu cel putin 10 milioane de euro a bugetului UE constituie infracțiuni pasibile cu închisoarea până la 15 ani, potrivit prevederilor Legii nr. 125/2023, publicată în Monitorul Oficial nr. 440 din 22 mai 2023.
Noua prevedere legislativă, care vine să completeze Legea nr. 241/2005 privind combaterea evaziunii fiscale, reprezintă o consecință directă a transpunerii în legislația națională a articolului 3 alineatul (2) litera d) din Directiva (UE) 2017/1371 a Parlamentului European și a Consiliului Uniunii Europene.
Schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier
Potrivit noii legi, se consideră schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier orice acțiune sau inacțiune comisă care are ca efect diminuarea cu cel puțin 10 milioane de euro a bugetului UE și care constă în:
- Utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
- Nedivulgarea de informații privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;
- Prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA.
Sancțiuni
Faptele sus-prezentate constituie infracțiuni și se pedepsesc cu închisoarea de la 7 la 15 ani, precum și cu interzicerea exercitării unor drepturi.
Prevederile Legii nr. 125/2023 au intrat în vigoare pe 25 mai 2023.
Pe același subiect
ÎNSTRĂINAREA TERENURILOR AGRICOLE SITUATE ÎN EXTRAVILAN
Legea nr. 175/2020, care modifică și completează Legea nr. 17/2014 privind vânzarea terenurilor agricole situate în extravilan, introduce o serie de restricții legate de drepturile de preempțiune în cazul transferului de proprietate sau de activitatea agr Citește mai mult
11 martie 2021
FURNIZAREA DE CONȚINUT DIGITAL : NOI DISPOZIȚII LEGALE
Noi reglementări privind contractele de furnizare de conținut și servicii digitale au fost adoptate prin Ordonanța de urgență nr. 141/2021 privind anumite aspecte referitoare la contractele de furnizare de conținut digital și de servicii digitale, în vigo Citește mai mult
3 martie 2022
DIRECTIVA OMNIBUS - REGULI NOI EXTINSE PENTRU COMERCIANȚI, DAR ȘI SANCȚIUNI MAI DURE
Directiva Omnibus privind o mai bună asigurare a respectării normelor UE în materie de protecția consumatorului și modernizarea acestor norme contribuie la o redefinire importantă a raporturilor contractuale comerciant–consumator, cu un accent deosebit în Citește mai mult
31 martie 2022
FACILITĂŢI FISCALE PENTRU ANGAJATII DIN DOMENIILE AGRICOL SI ALIMENTAR
Procedurile de aplicare a facilitaților fiscale pentru lucrătorii din domeniile agricol şi din industria alimentară, care beneficiază de un salariu minim brut de bază de 3.000 lei pe lună, au fost publicate la începutul lunii iulie în Monitorul Oficial, o Citește mai mult
27 iulie 2022
SALARIUL MINIM BRUT PE ȚARĂ ÎN 2025
Salariul minim brut de bază la nivel național va crește de la 1 ianuarie 2025, de la 3.700 lei pe lună, la 4.050 lei pe lună, pentru un timp de lucru normal de 165,334 de ore pe lună, respectiv 24,496 lei pe oră. Citește mai mult
18 decembrie 2024
Abonați-vă la newsletter-ul nostru
Va rugăm sa bifați caseta de mai jos pentru a vă abona
Gruia Dufaut & Asociatii nu comunică niciodată prin gmail sau prin alte servicii publice de e-mail.
Fiți vigilenți împotriva phishing-ului:
- Verificați cu atenție adresa de e-mail a expeditorului înainte de a răspunde sau de a partaja informații sensibile.
- Dacă primiți un e-mail care pretinde că este de la Gruia Dufaut & Asociatii, dar provine de la un alt domeniu, nu răspundeți și contactați-ne direct.