EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
- Home
- Actualități
- EVAZIUNE FISCALA : INFRACTIUNI TRANSFRONTALIERE, PEDEPSITE CU INCHISOAREA PANA LA 15 ANI
Ultima actualizare: 6 iunie 2023
Acțiunile frauduloase cu caracter transfrontalier care constau în utilizarea, prezentarea de declarații fiscale false sau nedivulgarea informațiilor privind TVA și care au ca efect diminuarea cu cel putin 10 milioane de euro a bugetului UE constituie infracțiuni pasibile cu închisoarea până la 15 ani, potrivit prevederilor Legii nr. 125/2023, publicată în Monitorul Oficial nr. 440 din 22 mai 2023.
Noua prevedere legislativă, care vine să completeze Legea nr. 241/2005 privind combaterea evaziunii fiscale, reprezintă o consecință directă a transpunerii în legislația națională a articolului 3 alineatul (2) litera d) din Directiva (UE) 2017/1371 a Parlamentului European și a Consiliului Uniunii Europene.
Schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier
Potrivit noii legi, se consideră schemă frauduloasă cu caracter transfrontalier orice acțiune sau inacțiune comisă care are ca efect diminuarea cu cel puțin 10 milioane de euro a bugetului UE și care constă în:
- Utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
- Nedivulgarea de informații privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;
- Prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA.
Sancțiuni
Faptele sus-prezentate constituie infracțiuni și se pedepsesc cu închisoarea de la 7 la 15 ani, precum și cu interzicerea exercitării unor drepturi.
Prevederile Legii nr. 125/2023 au intrat în vigoare pe 25 mai 2023.
Pe același subiect
INFIINTAREA UNEI REPREZENTANTE
Societățile străine care doresc să-și desfășoare activitatea pe teritoriul României au la dispoziție mai multe opțiuni: fie să-și creeze o entitate locală, respectiv o filială sau o sucursală, fie să-și deschidă o reprezentanță care reprezintă o structură Citește mai mult
28 februarie 2019
DIGITALIZARE: INTERCONECTAREA APARATELOR DE MARCAT ELECTRONICE FISCALE LA SERVERELE ANAF DE LA 1 IULIE
Incepând cu data de 1 iulie 2020 aparatele de marcat electronice fiscale vor fi conectate la sistemul informatic al ANAF, o premieră ce marchează o etapă importantă în procesul de digitaluzare a serviciilor publice. Citește mai mult
30 iunie 2020
KURZARBEIT ÎN ROMÂNIA: NOI MODIFICĂRI LEGISLATIVE
Cadrul legal care a consacrat în România cunoscutul dispozitiv german „kurzarbeit” (OUG nr.132/2020) , prin care angajatorii pot să reducă, în anumite condiții, timpul de muncă al angajaților, iar angajații afectați de această măsură s Citește mai mult
8 aprilie 2021
REGIM NOU DE IMPOZITARE PENTRU MICROÎNTREPRINDERI (PROIECT)
Guvernul a pregătit o serie de modificări importante la regimul fiscal al microîntreprinderilor, potrivit proiectului de lege privind măsurile fiscale și de reducere a cheltuielilor bugetare, pe care îl dorește adoptat prin procedura asumării răspunderii Citește mai mult
26 septembrie 2023
UE: NOI OBLIGAȚII PENTRU COMPANII PRIVIND RESPECTAREA DREPTURILOR OMULUI ȘI PROTECȚIA MEDIULUI
La 25 iulie 2024 a intrat în vigoare Directiva privind diligența necesară în materie de sustenabilitate corporativă (Directiva 2024/1760). Statele membre trebuie să transpună în legislația națională această directivă până la data de 26 iulie 2026. Citește mai mult
2 octombrie 2024
Abonați-vă la newsletter-ul nostru
Va rugăm sa bifați caseta de mai jos pentru a vă abona
Gruia Dufaut & Asociatii nu comunică niciodată prin gmail sau prin alte servicii publice de e-mail.
Fiți vigilenți împotriva phishing-ului:
- Verificați cu atenție adresa de e-mail a expeditorului înainte de a răspunde sau de a partaja informații sensibile.
- Dacă primiți un e-mail care pretinde că este de la Gruia Dufaut & Asociatii, dar provine de la un alt domeniu, nu răspundeți și contactați-ne direct.