Ultima actualizare: 2 decembrie 2020
Asociațiile și fundațiile, ca și persoanele juridice înscrise în Registrul Comerțului dispun de un nou termen de până la 90 de zile de la încetarea stării de alertă din România, pentru a depune declarația privind beneficiarul real, conform prevederilor OUG nr. 191 din 28 octombrie 2020.
Amintim că starea de alertă a fost prelungită ultima dată în România în data de 14 noiembrie 2020, pentru o perioadă de 30 de zile, însă cel mai probabil aceasta va continua și pe parcursul lunii decembrie.
„Beneficiarul real” este persoana fizică care deține/controlează în cele din urmă clientul și / sau o persoană juridică în numele căreia se efectuează o tranzacție, o operațiune sau o activitate în mod direct sau indirect.
Dacă în cadrul societăților constituite pe baza Legii nr. 31/1990, beneficiarul real este persoana/persoanele fizică /fizice care dețin(e) sau controlează în ultimă instanță societatea supusă înscrierii în Registrul Comerțului, în ceea ce privește asociațiile și fundațiile, beneficiarul real poate fi: (i) asociații sau fondatorii; (ii) membrii Consiliului Director; (iii) persoanele cu funcții executive delegate de Consiliul Director pentru exercitarea atribuțiilor acestuia; (iv) în cazul asociațiilor, categoria persoanelor fizice sau, după caz, persoanelor fizice în interesul cărora a fost creată asociația, respectiv, fundația; (v) orice altă persoană fizică care deține în final controlul, prin orice mijloc, asupra entității non-profit.
Conținutul și forma declarației privind beneficiarul real
- Pentru societăți: declarația pe propria răspundere privind beneficiarul real poate fi încheiată în scris sub semnătură privată sau în forma electronică și depusă la Registrul Comerțului, fără nicio altă formalitate, prin mijloace electronice, cu semnătură electronică sau prin poștă sau curier. Declarația poate fi dată și sub forma de act autentic, atestată de un avocat sau dată direct în fața funcționarului de la Registrului Comerțului.
- Pentru ONG: declarația trebuie să îmbrace neapărat forma autentică, să fie autentificată de un notar, iar un exemplar original al acesteia să fie depus la Ministerul Justiției.
Conținutul declarației
În toate cazurile, declarația trebuie să conțină datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv: nume, prenume, data nașterii, CNP, seria și numărul actului de identitate, cetățenia, domiciliul sau reședința.
În concluzie, chiar dacă termenul limită pentru depunerea declarației a fost prelungit din nou, identificarea beneficiarului real rămâne în sine o adevărată provocare, atât pentru companii, cât și pentru ONG-uri, din cauza structurii sau a numărului de asociați / fondatori pe care o entitate în poate avea. În fine, de precizat că amânarea instituită de OUG nr. 191/2020 nu este valabila și în cazul ONG-urilor care se înființează și nici în cazul firmelor pentru care legea nu prevede o scutire de la obligația declarării „beneficiarului real”. Prin urmare în aceste cazuri declarația privind „beneficiarul real” trebuie făcută odată cu depunerea documentelor de înființare